Orçado x Realizado
Planejamento financeiro, desvios e forecast de fechamento — dados mockados
Demonstração financeira mockada — sem orçamento contábil real ou integração bancária.
Orçamento do mês
R$ 1.420k
Realizado até agora
R$ 1.156k
81% do mês corrido
Desvio R$
+R$ 78k
Vs proporcional
Desvio %
+5,5%
Acima do plano
Forecast fechamento
R$ 1.512k
+6,5% vs plano
Risco de estouro
Médio-Alto
2 centros críticos
Contas acima da meta
11
Contas abaixo da meta
8
Receita vs plano
98%
-R$ 32k
Despesa vs plano
108%
+R$ 46k
Orçado vs Realizado por conta
Detalhamento por conta gerencial e centro de custo
| Conta | Centro | Responsável | Orçado | Realizado | Var R$ | Var % | Forecast | Status | Justificativa | Ação |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Receita de loja | Loja | Carla Mendes | R$ 620k | R$ 612k | R$ -8k | -1.3% | R$ 628k | Saudável | Ticket médio dentro do plano | Manter mix |
| Receita de seguradoras | Seguradoras | Patrícia Lima | R$ 540k | R$ 461k | R$ -79k | -14.6% | R$ 498k | Atenção | Atraso de repasses Porto/Bradesco | Cobrança ativa SLA |
| Receita de frotas | Frotas | Bruno Tavares | R$ 260k | R$ 274k | +R$ 14k | +5.4% | R$ 286k | Saudável | Renovação de contrato Localiza | Expandir base de frotas |
| Vidros e para-brisas | Compras | Diego Almeida | R$ 340k | R$ 412k | +R$ 72k | +21.2% | R$ 458k | Crítica | Compra antecipada + câmbio | Renegociar fornecedor BR |
| Sensores e ADAS | Compras | Diego Almeida | R$ 160k | R$ 188k | +R$ 28k | +17.5% | R$ 212k | Crítica | Demanda ADAS em alta | Validar mix técnico |
| Adesivos e insumos | Estoque | Rafael Souza | R$ 82k | R$ 74k | R$ -8k | -9.8% | R$ 78k | Saudável | Giro saudável | Manter política |
| Mão de obra técnica | Loja | Carla Mendes | R$ 145k | R$ 142k | R$ -3k | -2.1% | R$ 146k | Saudável | Folha dentro do planejado | — |
| Logística operacional | Atendimento Móvel | Bruno Tavares | R$ 56k | R$ 68k | +R$ 12k | +21.4% | R$ 74k | Crítica | Aumento de combustível e rotas longas | Reotimizar rotas |
| Despesas comerciais | Comercial | Patrícia Lima | R$ 78k | R$ 82k | +R$ 4k | +5.1% | R$ 88k | Atenção | Comissões acima da meta | Auditar regra |
| Marketing | Marketing | Patrícia Lima | R$ 72k | R$ 92k | +R$ 20k | +27.8% | R$ 104k | Crítica | Campanha frotas em mídia paga | Validar ROI |
| Administrativas | Administrativo | Juliana Rocha | R$ 98k | R$ 96k | R$ -2k | -2.0% | R$ 99k | Saudável | Folha estável | — |
| Aluguel + Energia | Loja | Carla Mendes | R$ 82k | R$ 80k | R$ -2k | -2.4% | R$ 82k | Saudável | Sem reajuste | — |
Top variações positivas
Onde a operação está abaixo do plano (positivo)
- Receita de frotas+R$ 14k
- Adesivos (economia)-R$ 8k
- Mão de obra técnica-R$ 3k
Top variações negativas
Onde a operação está acima do plano (atenção)
- Vidros e para-brisas+R$ 72k
- Sensores ADAS+R$ 28k
- Marketing+R$ 20k
- Logística móvel+R$ 12k
Projeção mensal — Orçado, Realizado, Forecast e Limite de risco
Valores em R$ mil
Leitura executiva: Forecast de maio indica fechamento em R$ 1.512k, +6,5% vs plano — risco ainda dentro do limite, mas crescente.
Notas de gestão
Justificativas operacionais mockadas
- Compra antecipada de vidros importados para proteção cambial — +R$ 72k acima do plano.
- Atraso de repasses de seguradoras pressiona realização de receita em -R$ 79k.
- Campanha comercial de frotas excedeu plano em R$ 20k; aguardando leitura de ROI.
- Economia em logística de estoque (-R$ 8k) por melhor giro de adesivos.
- Custo de sensores ADAS subiu 17,5% por demanda técnica acima do planejado.
- Folha de pagamento dentro do orçado em todas as unidades.
O que revisar com Argonauto Augusto
Marketing acima do plano em R$ 20k
+27,8%Impacto: Risco de estouro de R$ 32k no fechamento
Recomendação: Cortar despesa não crítica de mídia paga
Risco se ignorado: Continuar gastando sem ROI medido
Vidros importados pressionando margem
+R$ 72kImpacto: Margem bruta cai 2,3 p.p.
Recomendação: Renegociar fornecedor BR e revisar mix
Risco se ignorado: Erosão recorrente de margem
Lançamento de sensores ADAS mal classificado
47 itensImpacto: DRE distorcido
Recomendação: Reclassificar lançamentos no plano de contas
Risco se ignorado: Decisões com base em dado errado
Repasses Porto/Bradesco em atraso
R$ 287kImpacto: Receita do mês cai 14,6%
Recomendação: Antecipar cobrança e escalar SLA
Risco se ignorado: Compromete fluxo de caixa de junho
Meta comercial não acompanha despesa
+9,9%Impacto: Comissões acima da meta sem receita proporcional
Recomendação: Revisar regra de comissão
Risco se ignorado: Despesa fixa crescendo sobre base instável
Compras de estoque acima do planejado
+R$ 56kImpacto: Capital empatado em estoque
Recomendação: Ajustar compras conforme curva ABC
Risco se ignorado: Pressão sobre runway
Leitura executiva — Orçado x Realizado
- A operação está caminhando para fechar o mês em +6,5% acima do plano, puxada por Compras e Marketing.
- O lado da receita está -2% abaixo do plano por atrasos de seguradoras — não é problema comercial, é cobrança.
- Dois centros (Compras e Marketing) concentram o risco de estouro do mês.
- Argonauto Augusto deve priorizar 3 ações antes do fechamento: cortar mídia de baixo ROI, renegociar vidros e cobrar repasses.
- A gestão por orçado x realizado, junto com plano de contas limpo, sustenta a previsibilidade que o CFO precisa para o trimestre.