DRE Gerencial
Resultado econômico, margens e análise gerencial — dados mockados
DRE estruturado · Mês atual (Jun/2026)
Estrutura hierárquica com % da receita, comparativo mensal, meta e status.
| Linha | Valor atual | % receita | Mês anterior | Variação R$ | Variação % | Meta | Status |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (+) Receita bruta | R$ 612k | 100.0% | R$ 565k | +R$ 47k | +8.3% | R$ 600k | Saudável |
| (−) Deduções (impostos s/ vendas) | -R$ 64k | -10.5% | -R$ 57k | -R$ 7k | +12.3% | -R$ 60k | Atenção |
| (=) Receita líquida | R$ 548k | 89.5% | R$ 508k | +R$ 40k | +7.9% | R$ 540k | Saudável |
| (−) CMV — Vidros (Pilkington, Saglass, AGC) | -R$ 178k | -29.1% | -R$ 162k | -R$ 16k | +9.9% | -R$ 170k | Atenção |
| (−) CMV — Sensores ADAS e câmeras | -R$ 38k | -6.2% | -R$ 33k | -R$ 5k | +15.2% | -R$ 32k | Risco |
| (−) CMV — Adesivos e insumos | -R$ 28k | -4.6% | -R$ 27k | -R$ 1k | +3.7% | -R$ 28k | Saudável |
| (=) Margem bruta | R$ 304k | 49.7% | R$ 286k | +R$ 18k | +6.3% | R$ 310k | Atenção |
| (−) Despesas comerciais | -R$ 62k | -10.1% | -R$ 55k | -R$ 7k | +12.7% | -R$ 58k | Atenção |
| (−) Despesas administrativas | -R$ 78k | -12.7% | -R$ 76k | -R$ 2k | +2.6% | -R$ 80k | Saudável |
| (−) Despesas operacionais (logística, móvel) | -R$ 48k | -7.8% | -R$ 46k | -R$ 2k | +4.3% | -R$ 50k | Saudável |
| (=) EBITDA mockado | R$ 116k | 18.9% | R$ 109k | +R$ 7k | +6.4% | R$ 122k | Atenção |
| (−) Depreciação e amortização | -R$ 14k | -2.3% | -R$ 14k | R$ 0k | 0.0% | -R$ 14k | Saudável |
| (=) Resultado operacional | R$ 102k | 16.6% | R$ 95k | +R$ 7k | +7.4% | R$ 108k | Atenção |
| (+/−) Resultado financeiro | -R$ 4k | -0.7% | -R$ 3k | -R$ 1k | +33.3% | -R$ 5k | Saudável |
| (−) IR/CSLL simulados | -R$ 14k | -2.3% | -R$ 13k | -R$ 1k | +7.7% | -R$ 15k | Saudável |
| (=) Resultado líquido | R$ 84k | 13.7% | R$ 79k | +R$ 5k | +6.3% | R$ 88k | Saudável |
DRE waterfall · receita → resultado líquido
Como a receita bruta se transforma em resultado líquido (R$ mil).
Análise de margens
Margens × meta com drivers principais.
Drivers de margem
Principais drivers da margem no contexto de vidros automotivos.
Análise vertical · % receita
Análise vertical: peso de cada linha sobre a receita bruta.
Análise horizontal · 3 meses
Análise horizontal: evolução das principais linhas nos últimos 3 meses.
| Linha | Abr | Mai | Jun | Δ MoM |
|---|---|---|---|---|
| Receita bruta | R$ 540k | R$ 565k | R$ 612k | +8,3% |
| CMV | -R$ 218k | -R$ 222k | -R$ 244k | +9,9% |
| Margem bruta | R$ 268k | R$ 286k | R$ 304k | +6,3% |
| EBITDA | R$ 98k | R$ 109k | R$ 116k | +6,4% |
| Resultado líquido | R$ 70k | R$ 79k | R$ 84k | +6,3% |
Meta × realizado · principais desvios
Meta × realizado: principais desvios do mês.
| Linha | Real | Meta | Desvio | Status | Comentário |
|---|---|---|---|---|---|
| Sensores ADAS | R$ 38k | R$ 32k | +18,8% | Atenção | Volume cresceu acima do previsto — repassar ao preço |
| Despesas comerciais | R$ 62k | R$ 58k | +6,9% | Atenção | Comissões de novos contratos B2B |
| Receita bruta | R$ 612k | R$ 600k | +2,0% | Saudável | Mix premium e ticket médio alto |
| EBITDA | R$ 116k | R$ 122k | -4,9% | Atenção | Pressão de CMV não compensada pela receita |
| Resultado líquido | R$ 84k | R$ 88k | -4,5% | Atenção | Dentro da faixa, monitorar próximos 30 dias |
Leitura executiva — DRE
Síntese gerencial para a mesa executiva de Argonauto Augusto (CEO).
O mês de junho fecha com receita bruta de R$ 612k (+8,3% MoM) e resultado líquido de R$ 84k, ambos acima do mês anterior. A operação mantém saúde, mas o EBITDA fica 4,9% abaixo da meta (R$ 116k vs. R$ 122k).
A margem bruta cedeu 0,8 p.p. para 55,5% — pressionada pelo CMV de vidros importados (Pilkington/AGC) com a alta de 6% no dólar e pelo crescimento do mix de sensores ADAS, cujo repasse ao preço ainda está incompleto.
As despesas comerciais subiram 12,7% MoM, refletindo comissões dos novos contratos com frotas B2B (Localiza, Movida) — esperado e saudável, mas exige acompanhamento para não comprometer a margem EBITDA.
Argonauto Augusto deve monitorar este mês: (1) repasse de preço dos vidros premium ao varejo, (2) renegociação da glosa não comunicada da Allianz, e (3) eficiência do atendimento móvel em Guarulhos, onde o custo logístico cresceu acima da média.